דלג לתוכן דלג לפוטר

הלבנת הון – הרחבה

בשנת 2000 נחקק חוק איסור הלבנת הון.

על פי דברי ההסבר לחוק, מטרתו של החוק נועדה ליתן כלים לרשויות האכיפה במאבק הבינלאומי בעבריינות, במיוחד בעבריינות בתחום הסמים המסוכנים ובפשעים חמורים אחרים.

הלבנת הון הוגדרה בסעיף 3 לחוק, כעשיית פעולה ברכוש אסור, במטרה להסתיר או להסוות את מקורו, את זהות בעלי הזכויות בו, את מיקומו את תנועותיו, או עשיית פעולה בו. חוק איסור הלבנת הון הקנה לרשויות האכיפה והתביעה סמכויות ענישה, תפיסה וחילוט מרחיקות לכת.

בסמוך לחקיקתו, נעשה שימוש מועט בהוראות החוק, בכל הנוגע לחשודים ולנאשמים בעבירות מס; אולם, בשנים האחרונות, החלו היחידות המשפטיות ברשות המסים, כמו גם ביחידות הפרקליטות הפלילית, לעשות שימוש מוגבר בהוראות החוק, גם בנוגע לחשודים ולנאשמים בעבירות מס.

לאחרונה תוקן חוק איסור הלבנת הון, באופן שבו הוגדרו עבירות מסים רבות, כעבירות מקור, ובכלל זה העבירות הבאות:

עבירה על פי סעיף 211 לפקודת המכס – הברחת טובין.
עבירה על פי סעיף 212 לפקודת המכס – עבירות מכס אחרות.
עבירה על פי סעיף 117(ב)(3) לחוק מס ערך מוסף – הוצאת חשבונית מס פיקטיבית, בנסיבות מחמירות.
עבירה על פי סעיף 117(ב)(5) לחוק מס ערך מוסף – ניכוי מס תשומות, שלא כדין, בנסיבות מחמירות.
עבירות על פי סעיף 117(ב)(1) או 117(ב)(3) עד 117(ב)(8) לחוק מס ערך מוסף, בנסיבות המפורטות בתוספת הראשונה לחוק איסור הלבנת הון.

עבירה על פי סעיף 220 לפקודת מס הכנסה, בנסיבות המפורטות בתוספת הראשונה לחוק איסור הלבנת הון.

כתבי האישום בעבירה על פי סעיף 3 לחוק איסור הלבנת הון מוגשים לבתי המשפט המחוזיים.

כתבי אישום בעבירה קלה יותר, על פי סעיף 4 לחוק איסור הלבנת הון מוגשים לבתי המשפט השלום.

עורך דין שלומי קלימיאן מתמחה בייצוג חשודים ונאשמים בביצוע עבירות הלבנת הון, ובעל ניסיון ומוניטין בייצוג לקוחות מול רשות המסים והפרקליטות.

עורך דין שלומי קלימיאן, מטפל, בין היתר, בהליכי חילוט ותפיסת רכוש על פי החוק, וכן מעניק שירותי ייעוץ וייצוג משפטי, בהליכים להטלת עיצום כספי.

Share on facebook
Share on twitter
Share on linkedin
Share on email
Share on whatsapp

השאר פרטים וניצור קשר לפגישת ייעוץ דיסקרטית

אולי יעניין אותך גם

העלמת מס

מהי העלמת מס? העלמת מס הינה התנהגות רצונית ומכוונת המיועדת להקטנת נטל המס המוטל על הנישום, בדרכים ובאמצעים האסורים על פי החוק. לצורך העלמת המס,

לכתבה >

עבירות מרמה

עבירות מרמה הינן עבירות ייחודיות, במרכזן ניצבת ההטעיה של המרמה, ובעקבותיה הטעות של הקורבן. בשל עבירות המרמה נגרם נזק לרכושו של הקורבן, או לרכושו של

לכתבה >
​יעוץ, ליווי וייצוג עוסקים, חברות ויחידים החשודים ו/או נאשמים בביצוע עבירות מע"מ טכניות ומהותיות, בפני תחנות מע"מ, יחידות החקירות, התביעה והפרקליטות. ייצוג בפני ערכאות משפטיות.
יעוץ, ליווי וייצוג יבואנים, חברות ויחידים החשודים ו/או נאשמים בביצוע עבירות מכס טכניות ומהותיות, בפני בתי המכס, יחידות היס"מ, יחידות החקירות, התביעה והפרקליטות. ייצוג בפני ערכאות משפטיות. ​
יעוץ, ליווי וייצוג נישומים, חברות ויחידים החשודים ו/או נאשמים בביצוע עבירות מס הכנסה טכניות ומהותיות, בפני פקידי השומה, יחידות החקירות, התביעה והפרקליטות. ייצוג בפני ערכאות משפטיות.
יצוג עוסקים בהליכי ביקורת, כפל מס, קביעת מס, שומה ופסילת ספרים בפני תחנות מע"מ. ייצוג בהליכי ערעור בפני הערכאות המשפטיות. ​
מתן סיוע משפטי מקיף לנחקרים ולחשודים בעבירות הלבנת הון. ייצוג אל מול יחידות החקירות של רשות המסים ומשטרת ישראל. ייצוג בפני ערכאות משפטיות. ​
יעוץ, ליווי וייצוג משפטי בהליכי חקירה, חיפוש ותפיסה, כמו גם בהליכי מעצר ימים והליכי מעצר עד תום ההליכים. זמינות מיידית במקרים דחופים. ​
הגשת בקשות לגילוי מרצון מטעם נישומים, עוסקים, יחידים, ובעלי תפקידים בתאגידים, אשר לא מסרו דיווח מסודר על הכנסותיהם, מתוך מטרה לשלם את המס הנדרש ולזכות לחסינות מפני הליכים פליליים. ​
למשרדנו מומחיות ייחודית בייצוג קבלנים, נותני שירותים, עוסקים ויחידים החשודים ו/או נאשמים בניכוי ו/או הוצאה של חשבוניות פיקטיביות.​
עריכת בקשות כופר והגשתן לגורמים הממונים ברשות המסים, בעבירות על פי חוק מע"מ, פקודת המכס, פקודת מס הכנסה וחוק מס קניה, תוך הימנעות מרישום פלילי. ​

המלצות

backtotop
X
Call Now Button דילוג לתוכן