בשנת 2000 נחקק חוק איסור הלבנת הון.
על פי דברי ההסבר לחוק, מטרתו של החוק נועדה ליתן כלים לרשויות האכיפה במאבק הבינלאומי בעבריינות, במיוחד בעבריינות בתחום הסמים המסוכנים ובפשעים חמורים אחרים.
הלבנת הון הוגדרה בסעיף 3 לחוק, כעשיית פעולה ברכוש אסור, במטרה להסתיר או להסוות את מקורו, את זהות בעלי הזכויות בו, את מיקומו את תנועותיו, או עשיית פעולה בו. חוק איסור הלבנת הון הקנה לרשויות האכיפה והתביעה סמכויות ענישה, תפיסה וחילוט מרחיקות לכת.
בסמוך לחקיקתו, נעשה שימוש מועט בהוראות החוק, בכל הנוגע לחשודים ולנאשמים בעבירות מס; אולם, בשנים האחרונות, החלו היחידות המשפטיות ברשות המסים, כמו גם ביחידות הפרקליטות הפלילית, לעשות שימוש מוגבר בהוראות החוק, גם בנוגע לחשודים ולנאשמים בעבירות מס.
לאחרונה תוקן חוק איסור הלבנת הון, באופן שבו הוגדרו עבירות מסים רבות, כעבירות מקור, ובכלל זה העבירות הבאות:
עבירה על פי סעיף 211 לפקודת המכס – הברחת טובין.
עבירה על פי סעיף 212 לפקודת המכס – עבירות מכס אחרות.
עבירה על פי סעיף 117(ב)(3) לחוק מס ערך מוסף – הוצאת חשבונית מס פיקטיבית, בנסיבות מחמירות.
עבירה על פי סעיף 117(ב)(5) לחוק מס ערך מוסף – ניכוי מס תשומות, שלא כדין, בנסיבות מחמירות.
עבירות על פי סעיף 117(ב)(1) או 117(ב)(3) עד 117(ב)(8) לחוק מס ערך מוסף, בנסיבות המפורטות בתוספת הראשונה לחוק איסור הלבנת הון.
עבירה על פי סעיף 220 לפקודת מס הכנסה, בנסיבות המפורטות בתוספת הראשונה לחוק איסור הלבנת הון.
כתבי האישום בעבירה על פי סעיף 3 לחוק איסור הלבנת הון מוגשים לבתי המשפט המחוזיים.
כתבי אישום בעבירה קלה יותר, על פי סעיף 4 לחוק איסור הלבנת הון מוגשים לבתי המשפט השלום.
עורך דין שלומי קלימיאן מתמחה בייצוג חשודים ונאשמים בביצוע עבירות הלבנת הון, ובעל ניסיון ומוניטין בייצוג לקוחות מול רשות המסים והפרקליטות.
עורך דין שלומי קלימיאן, מטפל, בין היתר, בהליכי חילוט ותפיסת רכוש על פי החוק, וכן מעניק שירותי ייעוץ וייצוג משפטי, בהליכים להטלת עיצום כספי.